Скрытые счета, легализация доходов, оффшорные зоны

Россия со 109 странами имеет подписанные конвенции и соглашения о взаимной административной помощи по налоговым делам. Сотрудничество по этим соглашениям осуществляется путем направления соответствующих международных запросов и поручений, что усугубляет скорость принятия решений и реакции на финансовые махинации международного масштаба.

12.05.2016г. Федеральная налоговая служба России в Пекине на форуме Организаций экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по вопросам налогового администрирования подписала Международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Теперь Россия стала одним из 82 стран-подписантов   Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, которая даёт право ее участникам в автоматическом режиме  обмениваться финансовой информацией по согласованному стандарту.
 
Полноправным членом Соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией Россия станет с сентября 2018 года, поэтому только с 2018 года данные о российских налогоплательщиках и их доходах от иностранных банков, депозитариев, брокеров, фондов коллективных инвестиций и страховых компаний начнут стекаться к нашим налоговикам.
 
Подписание соглашения не означает, что Россия в автоматизированном режиме будет получать доступ к налоговым системам других участников-партнеров соглашения. Важным условием возможности получения финансовой и налоговой информации является обоюдное желание членов-государств получать друг у друга такие сведения. Для этого Россия в секретариат ОЭСР должна подать списки стран, с которым она имеет желание вести автоматический обмен финансовой информацией.  Также должны поступить и другие участницы этого соглашения - подать списки стран, с которым они желают иметь автоматический обмен финансовой информацией. Только в случае обоюдного проявления и совпадения выбора партнеров, условия соглашения будут действовать для России и такого государства-партнера. 
 
До  1 июля 2016 года в России проходит налоговая амнистия. До этого времени граждане и юридические лица  добровольно могут декларировать свои активы и счета (вклады) в иностранных банках, включая инвестиционные доходы, проценты, дивиденды и иные виды дохода. Легализация доходов пока идет в безболезненном порядке. Налогоплательщики, подавшие до 01.07.2016г. эти сведения в ФНС России, освобождаются от санкций со стороны государства. 
 
В 2018 году ФНС России будет иметь доступ к сведениям о финансовых делах  российских налоговых резидентов за рубежом, тогда укрытые сведения могут послужить поводом для налоговых проверок, не избежали ли от уплаты налогов, фиктивна ли деятельность компании, траста и использовались ли они в схемах по укрытию капитала. Российским налоговикам будут известны скрытые счета, соответственно скрытые доходы. Прятать своих доходов  от российских налоговых органов в зарубежных странах станет намного сложнее.  
 
Какие страны с Россией заключат автоматизированный обмен финансовыми сведениями, это еще вопрос. Некоторые налоговые системы даже не реагируют на международные российские поручения и запросы. Откроют ли они доступ ФНС России к своим финансовым системам, никто предсказать не может.  
 
Согласно справочно-информационной системе "СПАРК-Интерфакс" на Кипре, Сейшельских и Виргинских островах, а также Белиз находится наибольшее число компаний - совладельцев российских юридических лиц (оффшорные компании).

Страны, подписавшие Международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, и дата начала обмена информацией:

1

Албания

сентябрь 2018

2

Андорра

сентябрь 2018

3

Ангилья

сентябрь 2017

4

Антигуа и Барбуда

сентябрь 2018

5

Аргентина

сентябрь 2017

6

Аруба

сентябрь 2018

7

Австралия

сентябрь 2018

8

Австрия

сентябрь 2018

9

Барбадос

сентябрь 2017

10

Бельгия

сентябрь 2017

11

Белиз

сентябрь 2018

12

Бермуды

сентябрь 2017

13

Британские Виргинские острова

сентябрь 2017

14

Болгария

сентябрь 2017

15

Канада

сентябрь 2018

16

Каймановы острова

сентябрь 2017

17

Чили

сентябрь 2018

18

Китай

сентябрь 2018

19

Колумбия

сентябрь 2017

20

Острова Кукка

сентябрь 2018

21

Коста- Рика

сентябрь 2018

22

Хорватия

сентябрь 2017

23

Кюрасао

сентябрь 2017

24

Кипр

сентябрь 2017

25

Чешская республика

сентябрь 2017

26

Дания

сентябрь 2017

27

Эстония

сентябрь 2017

28

Фарерские острова

сентябрь 2017

29

Финляндия

сентябрь 2017

30

Франция

сентябрь 2017

31

Германия

сентябрь 2017

32

Гана

сентябрь 2018

33

Гибралтар

сентябрь 2017

34

Греция

сентябрь 2017

35

Гренландия

сентябрь 2017

36

Гренада

сентябрь 2018

37

Гернси

сентябрь 2017

38

Венгрия

сентябрь 2017

39

Исландия

сентябрь 2017

40

Индия

сентябрь 2017

41

Индонезия

сентябрь 2018

42

Ирландия

сентябрь 2017

43

Израиль

сентябрь 2018

44

Остров Мэн

сентябрь 2017

45

Италия

сентябрь 2017

46

Япония

сентябрь 2018

47

Джерси

сентябрь 2017

48

Корея

сентябрь 2017

49

Латвия

сентябрь 2017

50

Лихтенштейн

сентябрь 2017

51

Литва

сентябрь 2017

52

Люксембург

сентябрь 2017

53

Малайзия

сентябрь 2018

54

Мальта

сентябрь 2017

55

Маршалловы острова

сентябрь 2018

56

Маврикий

сентябрь 2018

57

Мексика

сентябрь 2017

58

Монако

сентябрь 2018

59

Монтсеррат

сентябрь 2017

60

Нидерланды

сентябрь 2017

61

Новая Зеландия

сентябрь 2018

62

Ниуэ

сентябрь 2017

63

Норвегия

сентябрь 2017

64

Польша

сентябрь 2017

65

Португалия

сентябрь 2017

66

Румыния

сентябрь 2017

67

Российская Федерация

сентябрь 2018

68

Сент-Китс и Невис

сентябрь 2018

69

Сент-Люсия

сентябрь 2018

70

Сент-Винсент и Гренадины

сентябрь 2018

71

Самоа

сентябрь 2018

72

Сан-Марино

сентябрь 2018

73

Сейшеллы

сентябрь 2017

74

Сен-Мартен

сентябрь 2018

75

Словацкая республика

сентябрь 2017

76

Словения

сентябрь 2017

77

ЮАР

сентябрь 2017

78

Испания

сентябрь 2017

79

Швеция

сентябрь 2017

80

Швейцария

сентябрь 2018

81

Острова Теркс и Кайкос

сентябрь 2017

82

Великобритания

сентябрь 2017


Оффшорные зоны, не предоставляющие информацию о финансовых операциях:
  1. Ангилья;
  2. Княжество Андорра;
  3. Антигуа и Барбуда;
  4. Аруба;
  5. Содружество Багамы;
  6. Королевство Бахрейн;
  7. Белиз;
  8. Бермуды;
  9. Бруней-Даруссалам;
  10. Республика Вануату;
  11. Британские Виргинские острова;
  12. Гибралтар;
  13. Гренада;
  14. Содружество Доминики;
  15. Китайская Народная Республика: Специальный административный район Гонконг (Сянган), Макао (Аомынь);
  16. Союз Коморы: остров Анжуан;
  17. Республика Либерия;
  18. Княжество Лихтенштейн;
  19. Республика Маврикий;
  20. Малайзия: остров Лабуан;
  21. Мальдивская Республика;
  22. Республика Маршалловы Острова;
  23. Княжество Монако;
  24. Монтсеррат;
  25. Республика Науру;
  26. Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть); 
  27. Республика Ниуэ;
  28. Объединенные Арабские Эмираты;
  29. Острова Кайман;
  30. Острова Кука;
  31. Острова Теркс и Кайкос;
  32. Республика Палау;
  33. Республика Панама;
  34. Республика Самоа;
  35. Республика Сан-Марино;
  36. Сент-Винсент и Гренадины;
  37. Сент-Китс и Невис;
  38. Сент-Люсия;
  39. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн; Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
  40. Республика Сейшельские Острова.
  • 1 905

Рекламный блок

Партнеры