Скрытые счета, легализация доходов, оффшорные зоны

Россия со 109 странами имеет подписанные конвенции и соглашения о взаимной административной помощи по налоговым делам. Сотрудничество по этим соглашениям осуществляется путем направления соответствующих международных запросов и поручений, что усугубляет скорость принятия решений и реакции на финансовые махинации международного масштаба.

12.05.2016г. Федеральная налоговая служба России в Пекине на форуме Организаций экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по вопросам налогового администрирования подписала Международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Теперь Россия стала одним из 82 стран-подписантов Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, которая даёт право ее участникам в автоматическом режиме обмениваться финансовой информацией по согласованному стандарту.

Полноправным членом Соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией Россия станет с сентября 2018 года, поэтому только с 2018 года данные о российских налогоплательщиках и их доходах от иностранных банков, депозитариев, брокеров, фондов коллективных инвестиций и страховых компаний начнут стекаться к нашим налоговикам.

Подписание соглашения не означает, что Россия в автоматизированном режиме будет получать доступ к налоговым системам других участников-партнеров соглашения. Важным условием возможности получения финансовой и налоговой информации является обоюдное желание членов-государств получать друг у друга такие сведения. Для этого Россия в секретариат ОЭСР должна подать списки стран, с которым она имеет желание вести автоматический обмен финансовой информацией. Также должны поступить и другие участницы этого соглашения - подать списки стран, с которым они желают иметь автоматический обмен финансовой информацией. Только в случае обоюдного проявления и совпадения выбора партнеров, условия соглашения будут действовать для России и такого государства-партнера.

До 1 июля 2016 года в России проходит налоговая амнистия. До этого времени граждане и юридические лица добровольно могут декларировать свои активы и счета (вклады) в иностранных банках, включая инвестиционные доходы, проценты, дивиденды и иные виды дохода. Легализация доходов пока идет в безболезненном порядке. Налогоплательщики, подавшие до 01.07.2016г. эти сведения в ФНС России, освобождаются от санкций со стороны государства.

В 2018 году ФНС России будет иметь доступ к сведениям о финансовых делах российских налоговых резидентов за рубежом, тогда укрытые сведения могут послужить поводом для налоговых проверок, не избежали ли от уплаты налогов, фиктивна ли деятельность компании, траста и использовались ли они в схемах по укрытию капитала. Российским налоговикам будут известны скрытые счета, соответственно скрытые доходы. Прятать своих доходов от российских налоговых органов в зарубежных странах станет намного сложнее.

Какие страны с Россией заключат автоматизированный обмен финансовыми сведениями, это еще вопрос. Некоторые налоговые системы даже не реагируют на международные российские поручения и запросы. Откроют ли они доступ ФНС России к своим финансовым системам, никто предсказать не может.

Согласно справочно-информационной системе "СПАРК-Интерфакс" на Кипре, Сейшельских и Виргинских островах, а также Белиз находится наибольшее число компаний - совладельцев российских юридических лиц (оффшорные компании).

Страны, подписавшие Международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, и дата начала обмена информацией:

1	Албания	сентябрь 2018
2	Андорра	сентябрь 2018
3	Ангилья	сентябрь 2017
4	Антигуа и Барбуда	сентябрь 2018
5	Аргентина	сентябрь 2017
6	Аруба	сентябрь 2018
7	Австралия	сентябрь 2018
8	Австрия	сентябрь 2018
9	Барбадос	сентябрь 2017
10	Бельгия	сентябрь 2017
11	Белиз	сентябрь 2018
12	Бермуды	сентябрь 2017
13	Британские Виргинские острова	сентябрь 2017
14	Болгария	сентябрь 2017
15	Канада	сентябрь 2018
16	Каймановы острова	сентябрь 2017
17	Чили	сентябрь 2018
18	Китай	сентябрь 2018
19	Колумбия	сентябрь 2017
20	Острова Кукка	сентябрь 2018
21	Коста- Рика	сентябрь 2018
22	Хорватия	сентябрь 2017
23	Кюрасао	сентябрь 2017
24	Кипр	сентябрь 2017
25	Чешская республика	сентябрь 2017
26	Дания	сентябрь 2017
27	Эстония	сентябрь 2017
28	Фарерские острова	сентябрь 2017
29	Финляндия	сентябрь 2017
30	Франция	сентябрь 2017
31	Германия	сентябрь 2017
32	Гана	сентябрь 2018
33	Гибралтар	сентябрь 2017
34	Греция	сентябрь 2017
35	Гренландия	сентябрь 2017
36	Гренада	сентябрь 2018
37	Гернси	сентябрь 2017
38	Венгрия	сентябрь 2017
39	Исландия	сентябрь 2017
40	Индия	сентябрь 2017
41	Индонезия	сентябрь 2018
42	Ирландия	сентябрь 2017
43	Израиль	сентябрь 2018
44	Остров Мэн	сентябрь 2017
45	Италия	сентябрь 2017
46	Япония	сентябрь 2018
47	Джерси	сентябрь 2017
48	Корея	сентябрь 2017
49	Латвия	сентябрь 2017
50	Лихтенштейн	сентябрь 2017
51	Литва	сентябрь 2017
52	Люксембург	сентябрь 2017
53	Малайзия	сентябрь 2018
54	Мальта	сентябрь 2017
55	Маршалловы острова	сентябрь 2018
56	Маврикий	сентябрь 2018
57	Мексика	сентябрь 2017
58	Монако	сентябрь 2018
59	Монтсеррат	сентябрь 2017
60	Нидерланды	сентябрь 2017
61	Новая Зеландия	сентябрь 2018
62	Ниуэ	сентябрь 2017
63	Норвегия	сентябрь 2017
64	Польша	сентябрь 2017
65	Португалия	сентябрь 2017
66	Румыния	сентябрь 2017
67	Российская Федерация	сентябрь 2018
68	Сент-Китс и Невис	сентябрь 2018
69	Сент-Люсия	сентябрь 2018
70	Сент-Винсент и Гренадины	сентябрь 2018
71	Самоа	сентябрь 2018
72	Сан-Марино	сентябрь 2018
73	Сейшеллы	сентябрь 2017
74	Сен-Мартен	сентябрь 2018
75	Словацкая республика	сентябрь 2017
76	Словения	сентябрь 2017
77	ЮАР	сентябрь 2017
78	Испания	сентябрь 2017
79	Швеция	сентябрь 2017
80	Швейцария	сентябрь 2018
81	Острова Теркс и Кайкос	сентябрь 2017
82	Великобритания	сентябрь 2017

Оффшорные зоны, не предоставляющие информацию о финансовых операциях:

Ангилья;
Княжество Андорра;
Антигуа и Барбуда;
Аруба;
Содружество Багамы;
Королевство Бахрейн;
Белиз;
Бермуды;
Бруней-Даруссалам;
Республика Вануату;
Британские Виргинские острова;
Гибралтар;
Гренада;
Содружество Доминики;
Китайская Народная Республика: Специальный административный район Гонконг (Сянган), Макао (Аомынь);
Союз Коморы: остров Анжуан;
Республика Либерия;
Княжество Лихтенштейн;
Республика Маврикий;
Малайзия: остров Лабуан;
Мальдивская Республика;
Республика Маршалловы Острова;
Княжество Монако;
Монтсеррат;
Республика Науру;
Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть);
Республика Ниуэ;
Объединенные Арабские Эмираты;
Острова Кайман;
Острова Кука;
Острова Теркс и Кайкос;
Республика Палау;
Республика Панама;
Республика Самоа;
Республика Сан-Марино;
Сент-Винсент и Гренадины;
Сент-Китс и Невис;
Сент-Люсия;
Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн; Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
Республика Сейшельские Острова.

Вопросы адвокату

2 029

Адвокат Васильев А.Л. от 2016-06-16

Скрытые счета, легализация доходов, оффшорные зоны

Рекламный блок

Похожее

Партнеры