Налоговый вычет за личную учёбу: как правильно оформить и где получить

Действующим законодательством предусмотрен ряд налоговых вычетов, позволяющих уменьшить взимаемый государством налог на доходы или возвратить часть понесённых на различные социальные нужды затрат, среди которых обучение. В результате налогоплательщик может вернуть сумму в размере тринадцати процентов от оплаченных за собственную учёбу и образование близких денег.
Условия для обретения вычета за персональную учёбу. Воспользоваться правом на возврат части удержанного налога гражданин может в случае, если:
  • заплатил за занятия в образовательной организации, положение и характер которой определён законом об образовании;
  • законно трудоустроен и с дохода взимается подоходный налог.

Для формы обучения нет ограничений, главное – коммерческая основа. Так, характер учёбы может быть:
  • очный;
  • заочный;
  • вечерний;
  • дистанционный.

В качестве места обучения имеют все шансы выступить:
  • Вузы и Сузы;
  • курсы усовершенствования профессионального мастерства;
  • академические центры при службе занятости;
  • автомобильные школы;
  • курсы постижения зарубежных языков.

Учебные учреждения могут быть, как аккредитованные государством, так и частными, являться российскими и иностранными. При этом следует знать, что в случае нахождения в декретном отпуске налоговый вычет матери малыша будет за период отсутствия на работе не положен.

Величина вычета за индивидуальное обучение. Следует знать, что величина вычета за личную учёбу рассчитывается за исчисленный по календарю год и обуславливается нижеприведёнными факторами:
  • невозможностью возвратить более перечисленной в качестве подоходного налога суммы;
  • допустимостью возврата не более тринадцати процентов платы за обучение;
  • совокупным лимитом общей суммы реверсирования всех установленных законом социальных вычитаний до 15 тысяч 600 рублей.

Данный объём рассчитан исходя из максимальной установленной законом суммы в сто двадцать тысяч рублей, допустимой для ежегодных затрат на собственную учёбу, в том числе вместе с различным лечением и взносов на пенсионное обеспечение.

Процедура получения вычета. В настоящее время действуют два варианта извлечения налогового вычитания за обучение:
  • при помощи налогового органа, когда вычет будет возвращён за один или несколько календарных лет;
  • посредством нанимателя на работу, когда с зарплаты не будет удерживаться тринадцати процентный налог.

Какой из них выбрать – решать конкретному налогоплательщику. Однако во втором случае список предоставляемых документов значительно сужен.

Когда подавать и за какое время допустимо получить вычет. Возвратить потраченные за учёбу деньги можно лишь за период, который был оплачен. Подавать в налоговую инспекцию документы и возвратить средства получиться только в следующем за годом оплаты году.

Следует знать, что вычет, в случае оформления не сразу, можно будет оформить только лишь за три предыдущих года. Остальные более ранние периоды рассмотрению для возврата не подлежат.

Перечень необходимых бумаг. Для начала процедуры проведения налогового вычетания необходимы:
  • подготовленная Дтс формы 3-НДФЛ;
  • справка от работодателя формы 2-НДФЛ о полученных доходах;
  • контракт с образовательным учреждением;
  • заявление на возвращение налога;
  • паспорт заявителя;
  • квитанции об оплате;
  • атрибуты счёта в банке.

Подготовить форму 3-НДФЛ и заявление на возмещение налога, возможно самостоятельно, скачав бланк в интернете, либо обратившись в оказывающую в данной сфере посреднические услуги организацию. Бумагу о доходах нужно получить у работодателя, причём при изменении за отчётный год места трудовой деятельности, такой документ потребуется с каждого.

В договоре с учёбным заведением должна быть указана стоимость учёбы и реквизиты лицензии на оказание учреждением образовательных услуг. В случае изменения стоимости обучения прикладывается подтверждающее данный факт соглашение. При отсутствии ссылки на лицензию копию такой бумаги необходимо самостоятельно получить по месту учёбы и приложить к упомянутому контракту.

В случае обучения в зарубежном Вузе придётся сделать перевод всех составленных иностранной стороной документов на русский язык и заверить нотариально. Впрочем, подготовленные копии всех остальных указанных бумаг также следует заверить.

Как заверить копии. Согласно законодательству копии подаваемых на налоговый вычет документов должны быть заверены у нотариуса или самостоятельно заявителем. В данном случае главное чётко определить, нужен ли обязательно нотариально заверенный перевод, как в случае с бумагами иностранного учебного заведения. Это позволит заявителю сэкономить часть денежных средств, так как в зависимости от региона проживания услуги нотариуса составляют от пятидесяти рублей и выше в зависимости от категории документа.

В последнем варианте копию справки с места работы и документов с места учёбы также можно заверить в отделе кадров работодателя и в учебном отделе учреждения, а остальные - собственнолично путём проставления на каждой странице надписи «копия верна», заверенной личной подписью с расшифровкой фамилии и указанием инициалов, указание даты действия.

Как вручить документы в налоговую. Подготовив необходимые документы их следует предоставить в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной прописки. Сдать их в налоговый орган можно:
  • лично;
  • отправив по почте;
  • через Интернет.

Каждый способ обладает своими преимуществами и недостатками.

Подача документов лично. В этом варианте служащий налогового подразделения сразу же проверит полноту и правильность предоставленных бумаг, укажет недостатки для внесения корректив. Однако это требует временных затрат, кроме того инспектор может просто не принять документы из-за их не соответствия или необходимости предоставления дополнительных, в том числе не обязательных документов.

Отправка бумаг по почте. В этом случае заявитель экономит время, а общение с налоговой инспекцией происходит в рамках деловой переписки и носит строго формализованный характер. В случае отказа в вычете или необходимости предоставления дополнительных бумаг заявитель получит соответствующее уведомление или запрос с указанием причин вынесенного решения. Главное помнить, что почтовое отправление обязательно делается ценным с описью вложения.

Предоставление документов через Интернет. В сучае подачи декларации и прилагаемых документов через Интернет все действия совершаются, не выходя из дома, через сервис личного кабинета налогоплательщика или портал Госуслуг. Однако обязательным условием будет выступать наличие квалифицированной электронной цифровой подписи заявителя, которую следует приобрести за отдельную плату в специализированном удостоверяющем центре.

Действия инспекции после получения пакета бумаг. По результатам поступления документов, направленных любым из указанных выше способов, налоговое подразделение проводит их камеральную проверку, продолжительность которой может быть до трёх месяцев. По результатам заявитель в течение десяти суток должен быть уведомленным письменно о принятом решении, выраженном в предоставлении вычета либо отказе с обоснованием причин.

В ходе указанных проверочных мероприятий заявитель может быть приглашён в налоговый орган для уточнения возникших вопросов либо предъявления оригиналов документов. При грамотно составленных бумагах такие случаи исключены.

В течение тридцати суток с момента окончания проверки, инспекция переведёт причитающиеся средства на указанный в заявлении счёт.

Как оформить вычет через работодателя. В данном случае процесс оформления следует также начинать с подготовки необходимых документов. Однако при выборе указанного варианта не придётся:
  • готовить форму 3-НДФЛ;
  • получать от работодателя форму 2-НДФЛ о доходах.

Однако в налоговом органе на основании соответствующего заявления придётся получить уведомление о наличии права на данный вычет. Процедура аналогична подаче в налоговую инспекцию заявления с приложением пакета документов на оформления самого вычета.

Получив по результатам заветное уведомление, документ вместе с заявлением, но уже на сам вычет, следует подать в бухгалтерию работодателя.

С момента приёма данных документов наниматель не будет взимать подоходный налог, что увеличит ежемесячный доход на тринадцать процентов. Указанные действия будут производиться до момента полного выбирания размера вычета.

Таким образом, получать или нет налоговый вычет за персональное обучение, является правом каждого гражданина. Принять данное решение и получить вычет дозволено единожды. Для этого нужно желание и минимум знаний законодательства, о котором было рассказано выше. Удачных выплат!
  • 88